Strona główna Blog Strona 2

NIK o stosowaniu klauzul społecznych w zamówieniach publicznych

0
Działania szefa KPRM oraz Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych na rzecz upowszechnienia klauzul społecznych w zamówieniach publicznych administracji rządowej nie zwiększyły skali ich stosowania. Również samorządy w znikomym stopniu korzystają z tego rozwiązania. Stwierdzone przez NIK nieprawidłowości przy stosowaniu klauzul społecznych (zarówno przez administrację rządową, jak i samorządy) dotyczyły: nierzetelnego przygotowania zamówień, braku należytego nadzoru nad realizacją umów w części dotyczącej klauzul społecznych oraz nieprzeprowadzania analiz racjonalności stosowania tychże klauzul ani ocen społecznych skutków, kosztów i korzyści wynikających z ich zastosowania.

Wprowadzone w 2009 r. do prawa zamówień publicznych (ustawa Pzp) rozwiązania umożliwiają stosowanie
w zamówieniach aspektów społecznych, w tym klauzul społecznych, przyczyniając się do zwiększania efektywności wydatkowania środków publicznych poprzez osiągnięcie celów społecznych. Umożliwiają wyrównywanie szans w dostępie do zamówień publicznych podmiotom i osobom pozostających w gorszej sytuacji na rynku pracy, nie naruszając przy tym zasad traktatowych UE, w szczególności zasad równego traktowania podmiotów i uczciwej konkurencji.

Uwzględnianie aspektów społecznych w zamówieniach publicznych pozwala łączyć zakupy towarów i usług, których i tak musi dokonać zamawiający z zaspakajaniem konkretnych potrzeb osób z grup będących
w trudnej sytuacji na rynku pracy (np. bezrobotni, niepełnosprawni). Stosując klauzulę społeczną, zamawiający wspierają cele społeczne takie jak zatrudnianie na podstawie umów o pracę oraz aktywizacja osób zagrożonych wykluczeniem  społecznym.

Współczynnik aktywności zawodowej (w %) osób niepełnosprawnych w wieku produkcyjnym w latach 2001-2015

W lipcu 2015 r. Rada Ministrów wydała zalecenia w sprawie stosowania przez administrację rządową klauzul społecznych w zamówieniach publicznych. Wskazano w nich m.in. iż kierownicy jednostek administracji rządowej są zobowiązani do analizowania możliwości zastosowania klauzul społecznych we wszystkich postępowaniach o udzielenie zamówienia publicznego, w szczególności w zakresie usług edukacyjnych
i szkoleniowych, reklamowych, sprzątania i zarządzania mieniem, publikowania i drukowania, komputerowych, usług ochroniarskich, konserwacyjnych i naprawczych, telekomunikacyjnych, restauracyjnych oraz cateringowych. Powyższy obowiązek nałożono na instytucje rządowe także w odniesieniu do zamówień,
do których nie stosuje się przepisów ustawy Pzp.

Plan audytu oraz sprawozdanie z wykonania planu audytu (informacja publiczna)

0

Zmiana ustawy o finansach publicznych w zakresie uchylenia art. 284 ust. 1 ustawy – informujemy , że zgodnie z art. 1 pkt 15 ustawy z dnia 10 lutego 2017 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych (Dz. U. poz. 659) został uchylony art. 284 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870, z późn. zm.). Powyższa zmiana wejdzie w życie z dniem 27 kwietnia 2017 r.

 

Przepis art. 284 ust. 1 ustawy został uchylony, a co za tym idzie plan audytu oraz sprawozdanie z planu audytu nie stanowią informacji publicznej.

Treść w/w przepisu brzmiała „Plan audytu oraz sprawozdanie z wykonania planu audytu stanowią, udostępnianą na wniosek, informację publiczną w rozumieniu ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej.

Tutaj możesz pobrać >> Ustawa z dnia 10 lutego 2017 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych <<

8 zatrzymanych – korupcja w Sądzie Apelacyjnym w Krakowie, w tle miliony złotych

2
CBA zatrzymało kolejną osobę do sprawy korupcji w Sądzie Apelacyjnym w Krakowie. Przedsiębiorca za fikcyjne doradztwo i szkolenia był sowicie wynagradzany. Szkoda sądu sięga wielu milionów złotych.

Agenci CBA z Rzeszowa zatrzymali Jarosława B. – przedsiębiorcę z województwa mazowieckiego  działającego w branży doradztwa i organizacji szkoleń. W trakcie prowadzonego śledztwa ustalono, iż otrzymywał on fikcyjne zlecenia, za które Dyrektor Sądu Apelacyjnego w Krakowie Andrzej P. i podlegli mu pracownicy, w tym Główna Księgowa Sądu Marta K., wypłacali pieniądze. Zlecenia nie były realizowane, a wystawiane faktury poświadczały nieprawdę. Częścią uzyskanej nielegalnie gotówki biznesmen dzielił się z pracownikami Sądu.

Śledczy z CBA i prokuratorzy ustalili, że w tym wątku  kwota przywłaszczonych pieniędzy pozostających w dyspozycji sądu sięga co najmniej 9,5 miliona złotych.

Zatrzymany przez CBA trafi do Prokuratury Regionalnej w Rzeszowie, tam usłyszy zarzuty, między innymi udziału w zorganizowanej grupie przestępczej założonej i kierowanej przez Andrzeja P. – dyrektora Sądu Apelacyjnego w Krakowie.

Dotychczas w sprawie zostało zatrzymanych przez CBA 7 osób, wobec wszystkich sąd zastosował środki zapobiegawcze w postaci tymczasowego aresztowania.

W połowie grudnia ubiegłego roku CBA zatrzymało do tej sprawy pięciu podejrzanych: Dyrektora i Główną Księgową Sądu Apelacyjnego w Krakowie, Dyrektora Centrum Zakupów dla Sądownictwa oraz dwóch biznesmenów, których firmy  miały wykonywać fikcyjne usługi na rzecz Sądu Apelacyjnego w Krakowie. W lutym CBA zatrzymało kolejne osoby do sprawy korupcji w Sądzie Apelacyjnym w Krakowie, tym razem są to dwaj biznesmeni – informatycy. Za fikcyjne zlecenia na prace informatyczne i konsultingowe byli sowicie wynagradzani.

Podsumowanie audytu wewnętrznego zleconego w zakresie funkcjonowania F-K

0

Ministerstwo Finansów przygotowało podsumowanie audytu wewnętrznego zleconego w zakresie funkcjonowania systemów finansowo-księgowych w wybranych jednostkach sektora finansów publicznych.

 

Podsumowanie składa się z :

1. Termin i zakres audytu wewnętrznego

2. Wyniki badania audytowego

2.1. Ogólne informacje o systemach F-K

2.2. Koszty utrzymania i rozwoju systemów F-K

2.3. Dodatkowe informacje

3. Wnioski wynikające z badania audytowego

 

Wnioski:

Z przeprowadzonego audytu wewnętrznego zleconego wynika, że w badanych jednostkach nie zostały zidentyfikowane ograniczenia uniemożliwiające dostosowanie funkcjonujących systemów F-K do zmian w zakresie potrzeb ewidencyjnych i sprawozdawczych proponowanych w ramach reformy systemu budżetowego.

Powyższy wniosek uzasadniają wyniki przeprowadzonej analizy, z których wynika, że:

  • blisko 20% jednostek planuje wymianę lub zastąpienie dotychczasowych systemów, z czego w większości jednostek wdrożenie nowych rozwiązań zostało zaplanowane na rok 2017;
  • jednostki deklarują możliwość technicznej rozbudowy dotychczasowych systemów F-K przez zewnętrznych wykonawców bądź zespoły wewnętrzne;
  • w ponad połowie jednostek występują systemy klasy ERP;
  • koszty ponoszone na utrzymanie i rozwój systemów F-K w większości jednostek nie przekraczają 100 tys. zł rocznie.

 

Treść rozdziału 2 (Wyniki badania audytowego)

 

Analizę przeprowadzono na podstawie wyników otrzymanych z 368 jednostek. W pierwszej kolejności badaniu poddano dane dotyczące kosztów eksploatacji i rozwoju systemów F-K oraz możliwości rozbudowy kont analitycznych. Ograniczenia w tym zakresie mogłyby mieć znaczenie dla przebiegu i kolejności prac w ramach reformy systemu budżetowego.

2.1. Ogólne informacje o systemach F-K:

2.1.1. Liczba systemów:

  • w badanych jednostkach łącznie funkcjonuje blisko 700 systemów F-K;
  • analiza nie potwierdziła występowania centralnych systemów obejmujących wszystkie jednostki podległe lub nadzorowane przez poszczególnych ministrów. Wyjątek stanowi część jednostek Ministerstwa Obrony Narodowej oraz izby celne3.

2.1.2. Rodzaje systemów:

  • w 56% (205) jednostek użytkowane są systemy klasy ERP (zintegrowane systemy informatyczne), co wskazuje, że co najmniej jeden z obszarów działalności jednostki jest wspierany przez system tej klasy. Należy jednak zwrócić uwagę, że koszty utrzymania i rozwoju tych systemów generują 86% łącznych wydatków ponoszonych na ten cel;
  • spośród jednostek deklarujących posiadanie systemu klasy ERP najliczniej reprezentowane są uczelnie (35%) oraz jednostki MON (16%).

2.1.3. Rodzaje procesów biznesowych wspieranych przez systemy F-K:

  • 71% – 89% – ewidencja środków pieniężnych, ewidencja zakupów oraz ewidencja kosztów osobowych;
  • 35% – 55% – monitoring planów budżetowych, obsługa budżetu zadaniowego, obsługa planowania rzeczowo-finansowego, sprawozdawczość budżetowa oraz finansowa, a także windykacja należności;
  • 11% – 16% – sprawozdawczość zarządcza oraz sprawozdawczość statystyczna (dla GUS);
  • w pozostałych przypadkach procesy te były obsługiwane przez inne systemy lub narzędzia informatyczne niż systemy F-K.

2.1.4. Możliwość zmiany/rozbudowy struktury konta:

  • ponad 75% jednostek posiada możliwość zdefiniowania drzewiastego planu kont w systemach F-K;
  • stały wzorzec konta w systemach F-K posiada blisko 55% jednostek;
  • 21% jednostek nie identyfikuje żadnych ograniczeń w tworzeniu analityki konta księgowego w funkcjonujących systemach F-K;
  • w 53% jednostek symbol konta księgowego w systemach F-K może składać się z cyfr i liter, a w 45% jednostek tylko z cyfr (pozostałe jednostki nie udzieliły odpowiedzi);
  • prawie 90% jednostek nie ma możliwości automatycznego uzgadniania zapotrzebowań na środki budżetowe z faktycznymi wpłatami na rachunek jednostki, przesłanymi przez systemy F-K do systemu Trezor.

2.1.5. Rozwój i wymiana systemów F-K:

  • ponad 85% jednostek posiada możliwość technicznej rozbudowy systemów F-K przez dotychczasowego wykonawcę, a 8% przez zespół wewnętrzny;
  • 11% jednostek wskazało na brak możliwości technicznej rozbudowy posiadanych systemów F-K zarówno przez dotychczasowego wykonawcę jak i zespół wewnętrzny (większość stanowią jednostki resortu obrony narodowej, co prawdopodobnie wynika z tego, że rozbudowa systemu może być realizowana wyłącznie przez MON jako jednostkę centralnie administrującą systemami FK);

2.2. Koszty utrzymania i rozwoju systemów F-K:

Analiza danych dotyczących kosztów utrzymania i rozwoju systemów F-K dotyczy danych z lat 2013 – 2016 (do III kwartału włącznie). Analiza ta objęła 271 jednostek – wyłączono z niej część jednostek Ministerstwa Obrony Narodowej oraz izby celne.

− suma kosztów ponoszonych rocznie na utrzymanie i rozwój systemów F-K kształtowała się na poziomie od 55 do 80 mln zł;

 

 

Źródło: >> Ministerstwo Finansów <<

Senior Internal Auditor

0

MichelPage dla swojego Klienta poszukuje kandydatów na stanowisko

Senior Internal Auditor
 Katowice
23893/001

Responsible and independent Internal Auditor role in International Manufacturing Group.

Client Details: our Client is globally recognized manufacturing company based in Wrocław.

Description

  • Provide high quality professional day-to-day execution of Internal Audit engagements and special projects.
  • Assist management in preparing risk assessments and Internal Audit plan programs.
  • Effectively administer Internal Audit engagements from start to finish with respect to budgeting, workpaper review, report preparation, and supervision of staff.
  • Create draft internal audit reports for management review.
  • Formulate/derive initial conclusions from research, analysis, and testing.
  • Assist in the management/training/mentoring of accountant level staff.
  • Work close with management to promptly resolve problems that may arise.
  • Perform other related duties as assigned or as the situation requires.

 

Internal Control Officer Region Central Europe

1

Wolters Kluwer Polska poszukuje kandydatów na stanowisko

Internal Control Officer Region Central Europe

Division Legal Regulatory
Office Location – Warsaw, Poland
(Germany; Poland; Hungary; Czech Republic; Slovakia; Romania)
Your key objective will be to provide management support and assurance about the reliability of financial processes, records and reports and the assessment and mitigation of the thereto related risks, and as such be a good foundation for reliance by internal and external audits. You will personally conduct ongoing reviews of operating procedures, company controls and compliance measures to determine any potential hazards or breaches of conduct at Division Legal Regulatory; Division Tax & Accounting; Region Central Europe. This will entail creating a yearly internal review and test plan with senior management, assessing the adequacy of asset safeguards, and monitoring proprietary systems or applications to prevent unauthorized access. You must report all findings to management with recommendations for improvement, and upon their approval, implement strategies to induce such change. Additional duties may include outlining the organization’s code of ethics, training staff on best practices, serving as a liaison to external audit agencies and staying current on relevant regulatory changes.
You will have a direct reporting line to the Region CFO and a dotted line in to the Global ICO director.

Necessary Professional Skills:

  • In-depth working knowledge of applicable regulatory requirements, accounting procedures and financial reporting standards are required;
  • You must be highly organized, efficient, and a self-starter;
  • You should have a proactive work ethic, unbending moral code and the ability to think analytically;
  • Strong oral and written communication skills in English are also crucial in conveying important information to management, employees and outside agencies;
  • You must be able to work interdependently and have the flexibility to thrive in an ever-changing and sometimes loosely structured environment;
  • You must be willing to travel as needed (up to 20%);
  • Ability to adapt to frequently changing priorities;
  • Good negotiating and conflict resolution skills;

Specjalista ds. Audytu Wewnętrznego

0

Grupa Kapitałowa BEST S.A. poszukuje kandydatów na stanowisko

Specjalista ds. Audytu Wewnętrznego
Miejsce pracy: Gdynia

 

Osoba zatrudniona na tym stanowisku będzie pracować w zespole odpowiedzialnym realizację funkcji audytu wewnętrznego w Spółce.

Zakres odpowiedzialności:

  • identyfikowanie ryzyk w organizacji oraz udział w procesie oceny ryzyka,
  • przygotowywanie programów zadań audytu wewnętrznego we wszystkich obszarach działalności Spółki,
  • prowadzenie zadań audytu wewnętrznego, w tym dokonywanie oceny efektywności audytowanych obszarów, oceny ich zgodności z przepisami prawa, wewnętrznymi regulacjami i standardami oraz oceny efektywności systemu kontroli wewnętrznej,
  • opracowywanie raportów z audytu zawierających wnioski i rekomendacje oraz monitorowanie wdrożenia rekomendacji
  • monitorowanie i raportowanie wdrażania rekomendacji poaudytowych.

 

Podręcznik Beneficjenta SL2014 (UE)

0

Podręcznik beneficjenta jest instrukcją obsługi systemu SL2014. Celem dokumentu jest przybliżenie funkcjonalności SL2014 użytkownikom będącym osobami upoważnionymi przez beneficjentów do pracy w systemie.

 

Tutaj możesz pobrać >> Podręcznik Beneficjenta SL2014 <<

 

Governance, Risk & Compliance (GRC) Professional

0

Sonova poszukuje kandydatów na stanowisko:

Governance, Risk & Compliance (GRC) Professional
Location: Warszawa

Sonova is creating a new site in Warsaw which will collaborate closely with teams situated in our headquarters in Stäfa, Switzerland. As one of the pioneers you will be able to contribute and help establish this new location and shape the international collaboration with the teams in Stäfa.

Join us in improving the effectiveness and cost efficiency of internal controls in business and IT processes. You will work as a member of Sonova’s Internal Audit & Risk team supporting the GRC Manager to implement and manage internal control and security concepts in major business systems (primarily SAP) and processes.

Your responsibilities

  • Internal control analysis, design and implementation in business and IT processes
  • Manage internal controls in SAP ERP environments with focus on segregation of duties (SoD), sensitive access (SA) and process controls
  • Assess the impact of changes in organization, processes and systems (primarily SAP) on Sonova’s internal control system
  • Provide internal controls training to business and IT
  • Manage the content of Sonova’s GRC tools, e.g. SoD / SA rule sets, user data, process owner structure and configurations
  • Support Internal Audit in conducting IT / information security reviews
  • Promote a culture of internal control awareness

 

Kierownik Działu Kontroli i Audytu

0

P.P. Porty Lotnicze poszukuje kandydatów na stanowisko:

Kierownik Działu Kontroli i Audytu

Warszawa

Opis stanowiska pracy

1. Opracowywanie polityki, instrukcji, regulaminów i procedur prowadzenia kontroli wewnętrznej i audytów, oraz ich wdrożenia do stosowania w PPL;
2. Opracowywanie i przedkładanie do zatwierdzenia Naczelnemu Dyrektorowi PPL projektów rocznych planów kontroli wewnętrznych i programów audytów obszarów aktywności PPL i spółek Grupy PPL;
3. Prowadzenie planowanych i doraźnych kontroli wewnętrznych i audytów (operacyjnych, zgodności, informatycznych) dotyczących zakresu działalności PPL oraz Grupy Kapitałowej;
4. Współpraca z ministerstwem właściwym ds. infrastruktury i budownictwa w ramach Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji;
5. Bieżący monitoring przestrzegania w Przedsiębiorstwie oraz spółkach Grupy PPL zasad etyki biznesu, oraz przyjętych polityk przeciwdziałania nadużyciom, antykorupcyjnych i antydefraudacyjnych;
6. Organizacja procesu i obsługa kontroli Przedsiębiorstwa przez instytucje zewnętrzne oraz nadzór nad realizacją zaleceń pokontrolnych.